Es responsable de diseñar, ejecutar y supervisar el Plan Anual de Auditoría Interna con enfoque en riesgos, evaluando de manera independiente los procesos de tiendas, CEDIS, almacenes, patios de materiales, cajas, crédito y cobranza, compras, logística, tecnología de información, recursos humanos y seguridad patrimonial, con el fin de prevenir y detectar fraude, salvaguardar los activos de la organización y generar recomendaciones de valor que fortalezcan la operación, la rentabilidad y la sostenibilidad del negocio.
Responsabilidades Estratégicas:
- Diseñar y proponer al Comité de Auditoría el Plan Anual de Auditoría Interna basado en una evaluación de riesgos del negocio (universo de auditoría, priorización y asignación de recursos).
- Definir y mantener actualizado el Estatuto de Auditoría Interna, asegurando su aprobación por el Comité de Auditoría y su comunicación a toda la organización.
- Establecer la metodología de auditoría interna basada en riesgos, alineada al IPPF, COSO y COSO ERM, y asegurar su aplicación consistente en todas las sucursales, CEDIS y áreas corporativas.
- Evaluar de forma independiente la madurez del gobierno corporativo, incluyendo el funcionamiento del Consejo de Administración, comités y la relación entre las tres líneas de defensa.
- Asesorar a la Alta Dirección y al Comité de Auditoría sobre riesgos emergentes del sector retail ferretero (cadena de suministro, ciberseguridad, fraude, continuidad de negocio, cumplimiento regulatorio).
- Impulsar la cultura de control interno y ética organizacional, participando en la promoción del Código de Conducta y de la línea de denuncia.
- Definir indicadores clave (KPIs) de la función de auditoría y reportar periódicamente su desempeño al Comité de Auditoría.
- Participar en la evaluación de riesgos de proyectos estratégicos (aperturas de sucursales, nuevos sistemas, fusiones/adquisiciones, cambios en la cadena de suministro) desde una perspectiva de control y riesgo.
- Coordinar con auditores externos y otras funciones de aseguramiento para maximizar la cobertura de riesgos y evitar duplicidad de esfuerzos.
Responsabilidades Operativas:
- Planear, programar y supervisar la ejecución de las auditorías del Plan Anual (financieras, operativas, de cumplimiento y de TI) en tiempo, calidad y presupuesto.
- Revisar y aprobar programas de auditoría, alcance, pruebas y papeles de trabajo elaborados por el equipo de auditores.
- Supervisar la ejecución de auditorías en sucursales, CEDIS, almacenes y patios de materiales, incluyendo conteos físicos de inventario y arqueos de caja.
- Dar seguimiento formal a los planes de acción derivados de hallazgos de auditoría, validando su implementación con evidencia suficiente y oportuna.
- Elaborar y presentar informes ejecutivos de auditoría al Comité de Auditoría y a la Dirección General, con hallazgos, riesgos, causas raíz, impacto y recomendaciones.
- Coordinar auditorías especiales, revisiones a solicitud del Comité de Auditoría e investigaciones de fraude o irregularidades (denuncias, alertas de la Segunda Línea).
- Mantener actualizada la matriz de riesgos y el universo de auditoría, incorporando nuevos procesos, sucursales o sistemas.
- Administrar las herramientas tecnológicas de auditoría (GRC, ACL/IDEA, workpapers electrónicos, dashboards de analítica de datos).
- Documentar y resguardar los papeles de trabajo conforme a los estándares del IPPF y a la política de retención documental de la empresa.